Agevolazioni Startup Innovative: Guida Sintetica

Agevolazioni Startup Innovative: Guida Sintetica

Scopriamo quali sono le agevolazioni per startup innovative, a cominciare dai vantaggi sulla costituzione della società. Vediamo insieme le agevolazioni fiscali per gli investitori e i benefici che ha questa società in tema di finanziamenti e di incentivi sul lavoro.

La società innovativa e i vantaggi nel costituirla

La startup innovativa è una società che produce e vende beni e/o servizi nuovi per il mercato o realizzati con processi ad alta tecnologia. Chi avvia un'attività di questo tipo ha accesso ad una serie di agevolazioni e vantaggi, a partire dalla costituzione della società.

Anzitutto, quando si apre una startup innovativa si è esonerati dal pagamento di alcune imposte. Non dovranno essere versati i diritti alla Camera di commercio per il primo anno e le imposte di bollo. Sarà dovuta soltanto l'imposta di registro di €200 (per un risparmio di circa €400 rispetto alle imposte previste per la costituzione di una società ordinaria).

Dal 2016, inoltre, si può costituire una startup senza notaio tramite una procedura online. Questa scelta consente di risparmiare sui costi di apertura dell'impresa anche se la pratica può richiedere tempi lunghi e non consente di personalizzare del tutto lo statuto della società. Per non incontrare questi limiti, è sempre prevista la possibilità di costituire una SRL innovativa tramite un notaio in modo da aprire la società più velocemente e scegliere ogni clausola statutaria.

Una volta costituita, la società deve essere iscritta alla sezione speciale del Registro delle imprese. L'iscrizione dimostra il possesso di tutti i requisiti per startup e consente di beneficiare di tutte le agevolazioni previste per legge. Scopriamole di seguito.

agevolazioni startup innovative

Agevolazioni fiscali e finanziamenti per startup innovative

Un'importante agevolazione fiscale è concessa ai soci e agli investitori della società, i quali possono detrarre fino al 50% delle somme investite nelle startup. Ciò a condizione che l'investimento non sia superiore a €100.000. Per gli investimenti d'importo superiore e fino a €1 milione l'aliquota di detrazione scende al 30%. Se l'investitore è una società, essa potrà detrarre il 30% degli importi investiti. La detrazione per le società è applicabile solo per investimenti di importo inferiore a €1,8 milioni. Inoltre, l'investimento dev'essere mantenuto per almeno 3 anni.

Sono poi previsti alcuni vantaggi per la società. Nello specifico:

  • Accesso al fondo di garanzia per le imprese innovative: è un fondo pubblico che facilita l’accesso al credito concedendo garanzie sui finanziamenti bancari erogati. Le garanzie coprono fino all'80% dell'importo dei prestiti, fino ad un massimo di €2,5 milioni
  • Equity crowdfunding: è una raccolta di capitali autorizzata dalla CONSOB (l'ente che si occupa della tutela degli investitori nel mercato italiano) dedicata alle imprese innovative. La raccolta si effettua su delle piattaforme web in cui gruppi di persone mettono a disposizione liquidità in cambio di quote di partecipazione nelle società
  • Finanziamenti senza interessi o a fondo perduto: esistono diversi bandi indetti da organizzazioni pubbliche e private riservati alle startup per ottenere investimenti agevolati. Uno tra i più importanti è lo "Smart&Start", indetto dal Ministro dello Sviluppo Economico (MISE) che mette a disposizione finanziamenti fino ad un massimo di €1,5 milioni per ogni società.

Agevolazioni in tema di lavoro

In tema di contratti di lavoro subordinato, le società innovative possono stipulare contratti a termine con durata fino a 36 mesi, senza dover indicare alcuna causale. Al termine dei 36 mesi è possibile rinnovare il contratto a tempo determinato di ulteriori 12 mesi, a condizione che la stipula avvenga davanti all’ispettorato territoriale del lavoro competente. Questa agevolazione è valida soltanto nei primi 4 anni dopo la costituzione della società.

Le startup possono, inoltre, remunerare lavoratori e collaboratori attraverso strumenti di partecipazione al capitale sociale (es. stock option o work for equity). Il reddito derivante dall'assegnazione di questi strumenti non è imponibile né ai fini fiscali né ai fini contributivi.

Deroghe al diritto societario

Le SRL innovative, al contrario di quelle tradizionali, possono creare categorie di quote sociali che negano o attribuiscono ai soci particolari diritti (es. quote che escludono il diritto di voto in assemblea oppure quote che garantiscono più voti rispetto ad altre).

È poi prevista una proroga del termine per coprire eventuali perdite della società. Se le perdite comportano una riduzione del capitale sociale di oltre un terzo del suo ammontare, la società innovativa deve ridurre la perdita a meno di un terzo entro i successivi 2 anni (invece che entro il primo anno, come per le SRL ordinarie). Per fare un esempio: Alfa SRL, società innovativa, ha un capitale sociale di €30.000. Nel 2020, a seguito di una perdita di €25.000, il capitale viene ridotto a €5.000 (oltre 1/3 in meno del capitale iniziale). La società avrà tempo fino a fine 2022 per riportare il capitale sociale a più di €20.000.

Altre agevolazioni

Dopo i primi 5 anni di attività la società perde la qualifica di startup e diventa a tutti gli effetti una società ordinaria (tale termine è stato prorogato di 12 mesi dal D.l. 34/2020 "Decreto rilancio"). Tuttavia, al termine di questo periodo, è possibile convertire la startup in una PMI innovativa (piccola o media impresa ad alto valore tecnologico).Questa società segue una propria normativa, ma al pari di una startup innovativa gode di molte agevolazioni fiscali, alcune delle quali del tutto identiche (es. accesso al fondo di garanzia dedicato).

Infine, neI caso sfortunato di insuccesso, le società innovative possono contare su procedure più snelle e meno impegnative (cosiddetto "fail fast") rispetto a quelle ordinarie per concludere l'attività. Ad esempio, si è esonerati dalle procedure di fallimento e di concordato preventivo essendo sufficiente chiudere l'impresa con la meno gravosa procedura di composizione della crisi da sovra-indebitamento.

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  1. Senza notaio con una procedura telematica: in questo caso c'è un risparmio sui costi di costituzione non essendo previsto l'intervento di un notaio e il relativo onorario. Con la costituzione online alcune opzioni dello statuto non sono personalizzabili e le tempistiche della pratica sono in genere lunghe poiché dipendono dalle camere di commercio
  2. Costituire una SRL con un notaio: si tratta della soluzione più veloce e completa in quanto i tempi di apertura sono brevi ed è possibile modificare tutte le clausole dello statuto. In questo caso i costi di costituzione sono superiori, considerato l'onorario da versare al professionista.

LexDo.it ti permette di costituire la tua società in ognuna di queste modalità in base alle tue esigenze. Potrai creare e personalizzare online i documenti costitutivi in modo semplice e veloce. Possiamo occuparci della procedura telematica, svolgendo tutti i passaggi oppure fissare per te un appuntamento dal notaio che completerà tutti gli adempimenti necessari per aprire la tua società. Inoltre, avrai a disposizione un supporto legale completo per un anno per creare contratti su misura e richiedere consulenze con avvocati su qualsiasi tema legale.

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