Costi di una SRL: Costituzione, Tasse, Spese Annuali

Costi di una SRL: Costituzione, Tasse, Spese Annuali

Quali sono i costi di una SRL? Le spese medie di costituzione di una SRL sono €2.500 complessivi, considerando il notaio e le imposte. Dopo la costituzione, ci sono poi dei costi per gli adempimenti iniziali, il commercialista e le tasse da pagare ogni anno. Vediamo in dettaglio.

I costi e le spese di costituzione di una SRL ordinaria

I costi per costituire una SRL sono quelli relativi alla stipula dei documenti societari e alle imposte obbligatorie da versare. Nello specifico bisogna considerare:

  • Onorario del notaio: in media è di €1.500 + IVA e dipende dalla città di costituzione e dal professionista
  • Imposta di registro: €200, per la registrazione dei documenti costitutivi della società
  • Imposta di bollo: €156, è un costo forfettario che si applica sui documenti registrati
  • Diritti di segreteria: €90 per iscrivere la società al registro delle imprese
  • Diritto annuale CCIAA per il primo anno: €120, è una quota da versare per l'iscrizione alla camera di commercio
  • TOTALE: €1.500 + IVA + €600 circa di imposte

Questi costi si applicano a tutte le società a responsabilità limitata ordinarie mentre sono ridotti i costi per le Società a Responsabilità Limitata Semplificate (SRLS) e per le SRL Start up innovative.

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Il versamento del capitale sociale

Prima di costituire ogni socio è tenuto a versare la propria quota di capitale sociale. Il capitale costituisce il patrimonio iniziale che servirà per lo svolgimento dell'attività della società. A partire dal 2013 è possibile costituire una SRL con capitale di 1 euro. Se vuoi sapere tutto sul capitale di una società a responsabilità limitata, come funziona e quando va versato, puoi consultare il nostro contenuto su come funziona il versamento del capitale sociale.

Gli altri costi e spese per aprire la società

Dopo aver versato il capitale, occorre sostenere anche altri costi per la società. Questi riguardano, più specificamente, tutti gli adempimenti per costituire la SRL e per lo svolgimento vero e proprio dell'attività d'impresa. I principali passi, sono i seguenti:

  • sarà necessario aprire la partita IVA per la società, rivolgendosi a un commercialista. Il costo varia da professionista a professionista e, in genere, è intorno ai €100
  • Comunicazione di inizio attività: sono le comunicazioni da presentare per iniziare l'attività, come la SCIA. L'importo varia in base al tipo di attività, ai documenti da allegare e al comune di riferimento. In genere, il costo è intorno a €300 e include l'attività del commercialista e le imposte applicabili
  • Apertura della casella PEC: l'indirizzo di posta elettronica certificata va comunicato alla camera di commercio. In genere ha un costo compreso tra €5 ed €10, in base al fornitore scelto
  • Tassa di concessione governativa: da pagare per la vidimazione dei libri sociali, ammonta a €309,87 più il costo per le marche da bollo (in media tra €32 e €64)

Se scegli di costituire la tua SRL con il nostro servizio, ti metteremo in contatto con un commercialista online partner che ti assisterà con tutti gli adempimenti necessari dopo la costituzione della società. Per maggiori dettagli vedi il prossimo punto.

I costi annuali della SRL e regime fiscale

Oltre ai costi normali per l'apertura della società, bisogna poi considerare gli altri costi di gestione.

Commercialista

Primo fra tutti è senza dubbio il compenso che bisognerà pagare al commercialista che si occupa della contabilità della società e di tutti gli adempimenti fiscali. Il costo del commercialista per una SRL è in di circa €2.500 all'anno ma questo importo può variare in base al fatturato della società e al professionista di riferimento.

I nostri clienti possono richiedere il servizio di contabilità del nostro commercialista online partner al prezzo di €299 + IVA per i primi 4 mesi. Questo prezzo include tutti gli adempimenti necessari dopo la costituzione della società.

Tasse e imposte

Sotto il profilo della tassazione, la società è tenuta al pagamento dell'IRES (Imposta sul reddito della società con aliquota unica del 24%) e dell'IRAP (Imposta regionale sulle attività produttive con aliquota variabile, in genere intorno al 5%). Deve essere poi versata la quota annuale di contributi all'INPS come società iscritta che ammonta ad un minimo di €3.800.

Ogni anno bisognerà ripetere il versamento di:

  • Tassa di concessione governativa annuale e l'imposta di bollo per i libri sociali, €370 circa
  • Tassa per il deposito del bilancio della società di circa €130
  • Diritti annuali CCIAA, intorno ai €200

Altri costi

Bisogna infine tenere in considerazione tutti gli altri costi eventuali tipici di un'impresa. Ad esempio, le retribuzioni dei lavoratori, i loro contributi, il premio pagato all'INAIL per l'assicurazione sul lavoro, il canone per la locazione di un immobile, i costi per l'acquisto e la manutenzione di macchinari e beni. Per la corretta gestione di tutte queste attività è opportuno anche prevedere la spesa per un necessario supporto legale.

Quanto costa aprire tipologie particolari di SRL

Esistono alcune tipologie di SRL che presentano delle spese leggermente differenti.

La SRL unipersonale

La SRL unipersonale è una società a responsabilità limitata con un unico socio. Questa caratteristica non comporta quasi alcuna modifica sul processo di costituzione della società. Pertanto, i costi di costituzione per il socio unico sono molto simili a quelli visti in precedenza: l'unica differenza sono i diritti di segreteria per l'iscrizione alla CCIAA che passano a €180 (anziché €90). Una particolarità riguarda il capitale sociale che in questo caso deve essere versato integralmente e in denaro in sede di costituzione.

La SRL semplificata

Una SRL semplificata (SRLS) è una forma particolare di società a responsabilità limitata che può essere costituita con costi ridotti ma che presenta alcuni limiti rispetto ad una società ordinaria. Infatti non è previsto nessun compenso per il notaio, tuttavia lo statuto è standard e non modificabile e ci sono diverse limitazioni sul capitale sociale e su chi può essere socio. Per un confronto completo tra queste società puoi consultare il nostro articolo sulla differenza tra SRL e SRLS.

Inoltre va considerato che il risparmio è solo iniziale. I costi di gestione di una SRLS sono identici a una SRL ordinaria. Inoltre, se si intende convertire la SRLS in una SRL in un secondo momento il costo sarà superiore ad aver costituito fin da subito una SRL. Puoi leggere il nostro approfondimento per scoprire tutti i costi di una SRLS.

La SRL Startup Innovativa

La start up innovativa è una tipologia di SRL che svolge un'attività innovativa e tecnologica e possiede i requisiti necessari. Con una start up avrai accesso a tutte le agevolazioni per start up previste per legge, a cominciare dai vantaggi sulla costituzione. La start up ha anche meno costi di gestione da sostenere: ad esempio non dovrai versare l'imposta di bollo e i diritti annuali CCIAA e di segreteria.

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